“부부끼리는 6억까지 세금 없이 줄 수 있다.”
맞는 말입니다. 그런데 이 문장만 알고 실행하면 곤란해지는 경우를 봅니다. 빠진 조건이 두 개 있거든요.
[30초 요약] 배우자에게 증여할 때 6억 원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 다만 이건 한 번이 아니라 10년 동안 합쳐서 6억입니다. 그리고 증여는 세금을 줄이려고 하는 것인데, 줄어드는 세금보다 드는 비용이 큰 경우가 있습니다.
10년 합산이 무슨 뜻인가요
증여일로부터 거슬러 10년 이내에 이미 공제받은 금액을 합쳐서 6억을 넘길 수 없다는 뜻입니다.
5년 전에 3억 증여 (공제 3억 사용)
→ 지금 남은 한도는 3억
→ 지금 5억을 주면 2억이 과세 대상
거꾸로 말하면 10년이 지나면 한도가 다시 살아납니다. 그래서 자산이 많은 집에서는 10년 주기로 나눠 옮기는 계획을 세웁니다.
초과분에는 누진세율이 붙습니다. 1억 이하 10%에서 시작해 30억 초과 50%까지 올라갑니다.
왜 부부끼리 증여를 하나요
세금 없이 재산을 옮기는 것 자체가 목적인 경우는 오히려 적습니다. 대개는 다른 세금의 계산 단위를 나누기 위해서입니다.
- 금융소득종합과세 — 이자·배당은 사람별로 2천만 원을 셉니다. 한쪽에 몰려 있으면 넘고, 나누면 안 넘습니다
- 건강보험료 — 소득·재산이 세대 단위로 잡히는 부분이 있어 효과가 갈립니다
- 양도세 기본공제 — 해외주식은 인별 250만 원입니다
이런 이유로 “명의를 나눈다”는 이야기가 나옵니다. 실제 효과는 금융소득 2천만 원 글의 계산과 이어집니다.
그런데 손해가 되는 경우가 있습니다
증여가 항상 이득이 아닌 이유는, 취득가액이 따라 넘어가지 않고 새로 정해지는 자산이 있기 때문입니다. 부동산이 대표적입니다.
증여받은 부동산을 일정 기간 안에 팔면, 양도세를 계산할 때 원래 배우자가 산 가격을 취득가로 보는 규정이 적용될 수 있습니다. 증여로 취득가를 높여 양도세를 줄이려던 계획이 그대로 막히는 구조입니다.
여기에 취득세가 별도로 붙습니다. 증여세가 0원이어도 취득세는 나갑니다. 부동산을 옮기면서 “세금 없다”고 계산하면 이 항목이 통째로 빠집니다.
실제로 확인할 순서
숫자를 넣기 전에 이 세 가지를 먼저 봅니다.
첫째, 지난 10년에 준 게 있는가. 결혼 축하금 명목의 큰 이체나 공동명의 전환도 증여로 볼 수 있습니다. 기억에만 의존하면 어긋납니다.
둘째, 옮기려는 자산이 무엇인가. 현금·예금·상장주식과 부동산은 계산이 완전히 다릅니다.
셋째, 무엇을 줄이려는 것인가. 목적이 금융소득 분산이면 현금·주식으로 충분하고, 부동산까지 옮길 이유가 없는 경우가 많습니다.
숫자로 한 번 보겠습니다
배당으로 연 3,000만 원이 한 사람에게 몰려 있다고 해봅시다.
한쪽에 몰림 2,000만 초과분 1,000만 원이 종합과세 대상
절반씩 분산 각 1,500만 원 → 둘 다 2,000만 원 이하 → 분리과세로 종결
세율 차이만의 문제가 아닙니다. 종합과세 대상이 되면 신고 의무와 건강보험료 계산까지 따라옵니다. 증여로 얻는 실익이 세금표에 안 나오는 곳에서 생기는 셈입니다.
다만 이걸 하려면 배당을 낳는 자산 자체가 넘어가야 합니다. 명의만 빌려주는 형태는 증여로 인정되지도 않고, 나중에 문제가 됩니다.
자주 묻는 질문
계좌 이체만 하면 증여가 되나요? 사실상 그렇지만, 나중을 위해 증여계약서와 이체 기록을 남겨두는 편이 안전합니다. 6억 이하로 세금이 없어도 신고는 해두는 게 분쟁을 줄입니다.
생활비를 보내주는 것도 증여인가요? 통상적인 생활비·교육비는 증여로 보지 않습니다. 다만 그 돈이 소비되지 않고 투자로 흘러가면 이야기가 달라집니다.
자녀에게는 얼마까지인가요? 배우자와 한도가 다릅니다(성년 자녀는 더 낮습니다). 같은 6억으로 착각하면 크게 어긋나니 대상별로 확인해야 합니다.
증여하고 바로 팔아도 되나요? 자산 종류에 따라 이월과세 규정이 걸립니다. 특히 부동산은 보유 기간 요건을 반드시 확인하세요.
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명의를 나누는 실익이 어디서 나오는지는 금융소득 2천만 원에, 인별로 챙기는 공제는 해외주식 250만 원 계산에 있습니다.
6억은 한 번 쓰고 끝나는 카드가 아니라 10년마다 다시 채워지는 한도입니다. 그래서 계획의 문제이지 실행의 문제가 아닙니다.
※ 본 글은 2026년 기준 일반적인 설명이며 개인별 상황(자산 종류·보유 기간·과거 증여 이력)에 따라 결과가 크게 달라집니다. 실제 실행 전 세무 전문가의 확인을 권합니다.