ISA 만기가 다가오면 대부분 이렇게 합니다. 해지하고, 통장으로 받고, 끝.
그런데 그 사이에 한 번만 열리는 문이 있습니다. 놓치면 다음 기회가 없고, 되돌릴 수도 없습니다.
[30초 요약] ISA 만기 자금을 해지일로부터 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 세액공제 대상에 추가됩니다. 원래 연 900만 원인 한도가 그해에 한해 1,200만 원이 되는 셈입니다. 60일을 넘기면 그냥 일반 납입이 됩니다.
얼마가 돌아오나요
세액공제는 세금에서 직접 빠지므로 계산이 단순합니다.
ISA 만기금 3,000만 원 → 연금계좌로 이전
추가 공제 대상 = 3,000만 원 × 10% = 300만 원 (한도)
300만 원 × 공제율 16.5% = 49만 5천 원
총급여가 5,500만 원을 넘으면 공제율이 13.2%로 내려가 약 39만 6천 원입니다. 한 번의 이체로 40~50만 원이니, 60일이라는 시간 대비 나쁘지 않은 거래입니다.
여기에 원래 쓰던 연 900만 원 한도는 그대로 살아 있습니다. 두 개가 합쳐져 그해 1,200만 원까지 공제받을 수 있습니다.
조건은 네 가지입니다
60일. 만기 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 합니다. 하루만 넘겨도 일반 납입으로 처리됩니다.
현금화. ISA 안의 상품을 그대로 옮기는 건 안 됩니다. 전부 매도해 현금으로 만든 뒤 이체해야 합니다. 만기 직전 시장이 나쁘면 이 강제 매도가 부담이 될 수 있어서, 만기 몇 달 전부터 비중을 조절하는 편이 낫습니다.
납입 한도와 무관. 이전 금액은 연금계좌의 연간 납입 한도와 별개로 들어갑니다. 이미 한도를 채웠어도 옮길 수 있습니다.
전액이 아니어도 됩니다. 일부만 옮겨도 그 금액의 10%가 계산됩니다. 다만 300만 원 한도를 채우려면 3,000만 원을 옮겨야 합니다.
옮기기 전에 따져야 할 것
좋은 점만 있는 건 아닙니다. 연금계좌로 들어간 돈은 묶입니다.
만 55세 이후 연금으로 받아야 세제 혜택이 유지되고, 중도 인출하면 기타소득세(16.5%)가 붙습니다. 세액공제로 50만 원을 받았는데 3년 뒤에 급하게 빼면 그보다 더 토해낼 수 있습니다.
그래서 판단 기준은 하나입니다. 이 돈을 55세까지 안 건드릴 수 있는가. 그렇다면 옮기는 게 명백히 이득이고, 아니라면 세액공제 50만 원 때문에 유동성을 잠그는 셈이 됩니다.
ISA를 다시 여는 것도 선택지입니다
만기 자금을 연금으로 옮기고 ISA를 새로 개설하는 것도 가능합니다. 새 계좌는 다시 비과세 한도를 받습니다.
ISA 자체의 세제 구조와 어떤 상품을 담을 수 있는지는 ISA 계좌 계산에 정리했습니다. 연금계좌 쪽 공제 구조는 연금저축·IRP 편에 있습니다.
자주 묻는 질문
IRP와 연금저축 중 어디로 옮기나요? 둘 다 됩니다. IRP는 중도 인출 요건이 더 까다롭고, 연금저축이 상대적으로 유연합니다. 유동성이 걱정되면 연금저축 쪽이 낫습니다.
만기가 아니라 중도 해지도 되나요? 이 혜택은 만기 해지 자금에 적용됩니다. 중도 해지는 ISA 자체의 세제 혜택도 달라지니 별개 문제입니다.
손실이 난 상태로 만기가 왔는데요? 현금화가 전제라 손실이 확정됩니다. 그래서 만기 시점을 알고 있다면 몇 달 전부터 위험자산 비중을 줄여두는 게 낫습니다. 만기는 예고된 날짜라 대비가 가능합니다.
옮기면 그해 연말정산에 바로 반영되나요? 이체가 이뤄진 과세연도에 반영됩니다. 12월 말에 만기가 되면 60일이 다음 해로 넘어가니, 어느 해에 공제받을지 계산하고 움직여야 합니다.
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ISA의 세제 구조는 ISA 계좌 계산에, 연금계좌 세액공제 한도는 연금저축·IRP 편에 정리했습니다.
만기는 갑자기 오지 않습니다. 날짜를 알고 있으니 60일도 미리 계획할 수 있습니다.
※ 본 글은 2026년 기준 일반적인 설명이며 공제율·한도는 개정될 수 있습니다. 실제 이전 절차와 요건은 금융기관과 국세청 안내를 확인하시기 바랍니다.