연말정산 이야기는 보통 12월에 시작됩니다. 그런데 12월에 알아봐야 할 수 있는 게 거의 없습니다.
카드 공제는 1년 치 사용액으로 계산되니까요. 12월에 전략을 바꿔봐야 한 달 치만 바뀝니다.
바꿀 시간이 남아 있는 시점, 그러니까 지금이 계산할 때입니다. 넉 달이 남았거든요.
[30초 요약] 카드 공제는 총급여의 25%를 넘긴 금액부터 시작됩니다. 그 전까지 쓴 돈은 공제와 무관합니다. 그래서 지금 확인할 건 딱 하나 — 문턱을 넘었는가. 아직이면 남은 기간은 아무 카드나 써도 되고, 넘었다면 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 갈아타는 게 유리합니다.
문턱부터 계산해보세요
총급여가 5,000만 원이라면 문턱은 이렇습니다.
5,000만 원 × 25% = 1,250만 원
1년 동안 카드로 1,250만 원을 쓸 때까지는 공제가 0원입니다. 1,250만 원을 넘긴 순간부터, 넘긴 금액에만 공제율이 붙습니다.
8월까지 900만 원을 썼다고 해봅시다. 문턱까지 350만 원이 남았으니, 넉 달 동안 매달 88만 원 정도를 써야 겨우 시작선에 닿습니다. 이 계산이 나오면 올해는 공제를 크게 기대할 게 없다는 판단이 서고, 그 자체로 의사결정이 됩니다.
반대로 이미 1,400만 원을 썼다면 이야기가 달라집니다. 지금부터 쓰는 돈은 전부 공제 대상입니다.
문턱을 넘었다면 카드를 바꾸세요
공제율이 다릅니다.
| 결제 수단 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% |
표를 풀면, 같은 100만 원을 써도 체크카드가 두 배로 잡힌다는 뜻입니다.
그래서 순서가 중요합니다. 문턱까지는 혜택 좋은 신용카드로 채우고, 넘긴 뒤부터는 체크카드나 현금영수증으로 갈아타는 것 — 이게 카드 공제의 거의 전부입니다. 신용카드 혜택도 챙기고 공제율도 챙기는 순서니까요.
얼마나 돌아오나요
문턱을 넘긴 뒤 500만 원을 체크카드로 썼다고 해보겠습니다.
500만 원 × 30% = 150만 원 (소득공제액)
150만 원 × 15%(세율 구간) ≈ 22만 5천 원 (줄어드는 소득세)
여기에 지방소득세까지 더하면 25만 원 안팎이 돌아옵니다.
여기서 오해가 하나 갈립니다. 150만 원이 돌아오는 게 아니라 150만 원만큼 세금 매기는 소득이 줄어드는 것입니다. 소득공제는 세금을 직접 깎는 게 아니라 과세 대상을 줄이는 방식이라, 실제 체감액은 본인 세율 구간에 달려 있습니다.
한도도 있습니다. 총급여 7,000만 원 이하라면 기본 한도가 연 300만 원입니다. 이미 한도를 채웠다면 더 써도 공제는 늘지 않습니다.
공제 안 되는 항목이 생각보다 많습니다
카드로 긁었다고 다 잡히는 게 아닙니다. 대표적으로 빠지는 것들입니다.
- 세금·공과금, 아파트 관리비
- 보험료, 통신비
- 신차 구입비
- 자녀 학원비 중 일부 항목
이런 지출이 많은 달은 카드 사용액이 커 보여도 공제 계산에는 거의 안 잡힙니다. 앱에 찍힌 총 사용액과 공제 대상 금액이 다른 이유입니다.
자주 묻는 질문
지금 사용액을 어디서 확인하나요? 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스가 매년 가을에 열립니다. 그 전이라면 카드사 앱의 연간 누적 사용액으로 대략 감을 잡을 수 있습니다.
맞벌이인데 누구 카드로 몰아야 하나요? 문턱이 총급여의 25%라, 급여가 적은 쪽이 문턱을 넘기기 쉽습니다. 다만 세율 구간이 높은 쪽이 공제 효과가 크기 때문에 한 방향으로 단정할 수 없습니다. 두 사람 다 문턱 근처라면 한쪽으로 몰아 넘기는 게 낫습니다.
전통시장이나 대중교통은 다르다던데요? 별도 공제율과 추가 한도가 적용되는 항목들이 있습니다. 해마다 조정되는 부분이라 그해 기준을 확인하는 편이 정확합니다.
카드 공제 말고 더 챙길 건 없나요? 소득공제보다 세액공제가 체감이 큽니다. 연금 계좌 쪽은 연금저축·IRP 세액공제에 정리해뒀습니다.
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세액공제 쪽 큰 항목은 연금저축·IRP 편에, 투자 계좌에서 세금을 줄이는 그릇은 ISA 계좌 계산에 있습니다.
12월에 후회하는 항목 대부분은 9월에 계산해두면 피할 수 있습니다.
※ 본 글은 2026년 기준 일반적인 설명이며 공제율·한도는 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 실제 신고는 국세청 안내를 확인하시기 바랍니다.